贷：应交税金——未交增值税 次月交纳增值税：借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人无法抵扣进项税。
一般纳税人则应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“增值税检查调整”明细科目，并在明细科目设置有关专栏（如进项税额、已交税金、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税等等）进行明细核算。
公司认定一般纳税人后，以前的会计账继续做下去，不需要建新帐，也不用把以前科目余额清零。小规模纳税人和一般纳税人账务处理、会计核算方法是一样的，不同之处就是“应交税金”明细科目的设置。
当然可以沿续下去，而且是必须的。因为是小规模纳税人期间取得的库存商品，也未取得专用发票，所以不得抵扣进项税额。而且销售时得按17%申报。最好的方法就是可以将存货全部退回，被认定为一般纳税人后再购进并取得专用发票抵扣。
食品加工企业，一般属于轻工业中的小规模纳税人，你可以多看看《工业企业会计账务处理》《小企业会计制度》《食品加工企业会计账务处理》等书。
1、增值税 制造业作为商品生产的主要领域，需要缴纳增值税。增值税是对商品增值部分进行征税，这样可以确保制造业企业在生产过程中产生的增值部分得到合理的税收负担。制造业的增值税税率根据产品的不同有所区别，具体税率由国家规定。
2、制造业需要缴纳的税种主要包括以下几种：增值税 制造业作为生产和销售环节，涉及到商品或服务的增值部分，需要缴纳增值税。增值税是对商品和服务的增值部分进行征税，以购买和销售的差额为基础计算税额。制造业企业在采购原材料、生产设备等过程中，支付增值税并可以抵扣相应的进项税额。
3、增值税、企业所得税、个人所得税、印花税以及关税。 增值税：制造业是生产活动的主要领域，涉及到商品的生产、加工和流通等环节。在这些活动中，增值税是一种对商品和服务的增值部分征收的税收。 企业所得税：制造业企业在年度盈利后需要缴纳企业所得税。
4、企业税收有多种。主要的企业税收 增值税。这是一种基于商品或服务增值部分的税收，几乎涉及所有企业的经营活动。无论是制造业、服务业还是零售业，只要涉及到商品和服务的销售，都需要缴纳增值税。 企业所得税。这是针对企业经营所得收入征收的一种税。
5、板厂需要交的税包括：增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加税等。 增值税是所有商业活动的基础税种，板厂作为制造业的一种，其生产和销售板材的行为都需要缴纳增值税。增值税是对商品或服务的增值部分征税，以防止重复征税。 企业所得税是对企业经营所得收入进行征税。
6、制造业有营业税，工业企业（包括制造业）一般都是缴纳增值税，但如果有项目涉及营业税征收范围的业务时，如提供服务、转让无形资产、销售不动产等，则需要按规定申报缴纳营业税。
增值税：制造业一般纳税人需根据销售收入缴纳17%或11%的增值税。 城市维护建设税：根据缴纳的增值税额，按照7%的税率缴纳城市维护建设税。 教育费附加：按照缴纳的增值税额，征收3%的教育费附加。 地方教育附加：按照缴纳的增值税额，征收2%的地方教育附加。
一般纳税人需要交的税种包括：增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税等。增值税 增值税是对生产经营过程中的增值额进行征税的一种税。一般纳税人需要按照其提供的货物和服务的增值额，按照一定的税率缴纳增值税。这种税收制度可以消除重复征税，公平税负，促进生产发展。
一般纳税人需要交纳以下税种：增值税；城建税；教育费附加；地方教育费附加；印花税；城镇土地使用税；房产税；企业所得税；发放工资代扣代缴个人所得税；其他。
制造业有营业税，工业企业（包括制造业）一般都是缴纳增值税，但如果有项目涉及营业税征收范围的业务时，如提供服务、转让无形资产、销售不动产等，则需要按规定申报缴纳营业税。
具体来说，零售批发行业的商家销售商品获得的收入需要交纳营业税；制造业企业出售产品产生的销售收入也需要交纳营业税。这些行业的营业税率会根据产品的种类和行业的不同而有所差异。 租赁和金融服务业 租赁和金融服务业也是营业税的缴纳行业之一。
制造业企业需要缴纳的主要税种包括企业所得税、增值税、营业税、关税等。其中，增值税是制造业企业需要缴纳的主要税种之一。由于不同行业的税率和税收政策不同，因此不同制造业企业的税负率也会有所不同。制造业平均税负率是指制造业企业在生产经营活动中需要缴纳的各种税费占其营业收入的比例。
首先，你要是交的消费税，肯定是交增值税而不是营业税的。然后么，看你是不是一般纳税人，按你开出去的发票，上面包含了税额的。如果一般纳税人，你跟人家说好1170000元的含税价一批酒或者谈的是不含税价1000000元，发票你肯定是开增票专用票，上面写着100w的货款和17w的税额。